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日记账—出纳管理好帮手

来源:www.youchangwl.com 发表时间:2017-08-16

   日记账是出纳用来核算库存现金和银行存款每天的收入、支出和结存情况的账簿,按照每天发生的收付款,逐笔顺序登记日记账,给出结余并核对总账。手工记账容易记漏,一旦数目不对,核对费时费力。

   1、账户维护
     
     首先要对日记账的账号进行维护。点击“出纳”-“账户”进入设置界面,点击左上角的类别切换现金和银行存款2类账户。点击新增按钮可以新增账户,输入编码、名称和账号,选择相应的会计科目。日记账生成凭证时,自动带出相应的科目。

   2、生成日记账与凭证
      
     点击“出纳”-“日记账”,进入记账界面,选择需要登记的账户是现金还是银行存款账户。在月初记第一笔账前,可在月初余额的金额框中手动输入或修改金额。点击每一条分录,输入记账日期、摘要以及收入/支出金额,自动得出余额,按回车键自动跳转到下一条分录,操作简单便捷。每条分录完成后,出现一个“生成凭证”按钮,点击后可直接生成凭证,减少了重复输入的烦恼,提升记账效率。

   3、核对总账
   
      出纳中的账户是出纳人员自定义的一个记账账户,与科目表中的库存现金和银行存款不同。点击 “出纳”-“核对总账”,可将出纳账户中的金额与科目表中的金额进行核对。


   财务软件核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符,银行等核对账务等。各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

  

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